数字化电子发票小百科 | 数字化电子发票答疑，跟着小编让操作变得so easy！

热问

我们企业是用票试点纳税人，是不是不可以再用增值税发票综合服务平台进行勾选？应该怎么勾选呢？

用票试点纳税人直接通过电子发票服务平台税务数字账户进行勾选操作，我们不再通过增值税发票综合服务平台勾选哦。我们来演示一下吧。

快答

第一步：依次点击【我要办税】→【税务数字账户】，自动跳转到“电子发票服务平台”。

第二步：点击【发票勾选确认】→【抵扣类勾选】进入勾选界面。

第三步：在【抵扣勾选】模块下，选择“勾选状态”为“未勾选”，按实际需求输入查询条件，点击“查询”，显示结果列表。

第四步：在结果列表里选择需要勾选的发票，点击“提交勾选”，进行提示确认后，即可完成勾选。

温馨小提示：如果您勾选错了，也不用着急哦，可以进行撤销勾选的操作呢。进入抵扣类勾选界面，发票勾选状态选择“已勾选”，点击“查询”，勾选要撤销的发票，点击“撤销勾选”，核定信息后点击“确认”即可完成撤销勾选。是不是so easy？

热问

我们企业是用票试点纳税人，但我在抵扣勾选模块查不到收到的农产品销售发票，要怎样解决呀？

如果收到税控开具的自产农产品销售发票和从小规模纳税人处购进的3%农产品专票，需到【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】模块功能处理后才能进行勾选。那怎么处理呢？我们来演示一下吧。

快答

情况1：如果您收到的是税控开具的自产农产品销售发票，依次进入【税务数字账户】→【发票勾选确认】→【抵扣类勾选】→【待处理农产品发票】→【自产农产品发票】进行处理。

录入“开票日期起”“开票日期止”“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，点击【提交】按钮，即可完成处理。

情况2：如果您收到的是从小规模纳税人处购进的3%农产品专票，依次进入【税务数字账户】→【发票勾选确认】→【抵扣类勾选】→【待处理农产品发票】→【从小规模处购进的3%农产品专票】进行处理。

点击【待处理农产品发票】→【从小规模处购进的3%农产品专票】后，弹出提示信息，关闭提示信息。

录入“开票日期起”“开票日期止”“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，点击【提交】后即可完成处理。

处理完成后，就可以进入【抵扣勾选】-【发票】模块进行勾选啦。

需要注意的是，农产品发票的抵扣勾选操作针对的是开具日期为受票企业成为“用票试点企业”次月1日后的农产品类发票。即开具日期在此之前的不支持在电票平台进行农产品业务抵扣勾选操作，可以填写申报表-附表二第六栏（农产品收购发票或销售发票）进行抵扣操作。

热问

数字化电子发票可以作废吗？

数字化电子发票一旦开具无法作废，您如果发生开票有误的情形，需开具红字发票冲红。让我们来演示一下吧。

快答

第一步：登录电子税务局，依次点击【我要办税】→【开票业务】→【红字发票开具】，自动跳转到“电子发票服务平台”。

第二步：点击“红字发票确认信息录入”，输入查询条件，选择需要红冲的发票。

第三步：填写开具红字发票原因，点击“提交”。

第四步：开具红字发票。若该发票已进行用途确认或入账确认，需对方确认后才可以开具红字发票；若尚未进行用途确认或入账确认，则无需对方确认就可以直接开具红字发票。

点击“去开红字发票”，核对信息无误后，点击“开具发票”，一张红字发票就开具成功啦！

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数字化电子发票常见操作还有很多，今天就先介绍到这里了，您get到了吗？关注数字化电子发票，我们下一期再见。

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来源：国家税务总局广州市税务局

          国家税务总局广州市越秀区税务局

编发：广州税务融媒体中心